План по труду и заработной плате состоит из подразделов: обоснование роста производительности труда, расчет численности работающих, фонда заработной платы, потребности в рабочей силе и подготовке кадров.
План по труду и заработной плате разрабатывают на основе объемов производства продукции (для работников- сделыциков), действующих тарифов (для работников-повременщиков) и установленных окладов (для административноуправленческого персонала).
План по труду и заработной плате должен быть тесно увязан с организацией, нормированием и оплатой труда, планами производства и реализации продукции, прибыли и рентабельности.
В плане по труду и заработной плате рассчитывают производительность труда по выработке валовой продукции (товарной продукции в сопоставимых ценах) на одного среднесписочного работающего и по трудоемкости изготовления продукции. Производительность труда в плане устанавливают в абсолютном выражении и в процентах повышения к предыдущему периоду.
Производительность труда - важнейший показатель экономической эффективности трудовой деятельности работников и производства в целом. Уровень производительности труда определяется отношением количества выпущенной продукции или услуг к затратам труда, например к численности работающих. От уровня и динамики производительности труда зависят развитие общества в целом и благосостояние его членов.
Уровень производительности труда на предприятиях, как правило, определяется по формуле
где ПТ - уровень производительности труда, руб. (т);
ВП - выпуск продукции в натуральном или денежном выражении, т (руб.);
ЧП -- численность персонала, чел.
Рост производительности труда обосновывается специальными расчетами. Резервы роста производительности труда - это возможность более полного использования производительной силы труда, всех факторов повышения его эффективности за счет совершенствования техники, технологии, улучшения организации производства, труда и управления.
К материально-техническим факторам относится повышение технической и энергетической вооруженности труда на основе непрерывного развития научно-технического прогресса. Главными направлениями в производстве являются: механизация производства с переходом к автоматизации; увеличение единичных мощностей машин и аппаратов с повышением энерговооруженности труда; электрификация производства; создание принципиально новых технологий, обеспечивающих интенсификацию производства и сокращение затрат живого труда; снижение материалоемкости продукции.
В результате действия материально-технических факторов возрастает во много раз производительная сила труда и снижается технологическая трудоемкость продукции. Экономия численности Э чт при снижении трудоемкости определяется по формуле
где Э чт -- экономия численности;
Т б и Т п - трудоемкость продукции в базисном и плановом периодах (до и после внедрения мероприятия);
В п -- плановый выпуск продукции в данном варианте технического решения;
Ф п -- плановый фонд рабочего времени на одного работающего;
К н - коэффициент выполнения норм.
При замене автомата формовки трудоемкость 1 т продукции снижается с 54 до 35 чел.-ч, выпуск составит 190 т; Ф п - 1760 ч; К н - 1,1. Экономия численности составляет 2 чел. [(54 - 35) X 190/(1760 X 1,1)].
К организационным факторам роста производительности труда относится организация производственных процессов. Значение имеют региональное размещение предприятий, организация транспортных связей; уровень специализации и кооперации; рационализация материально-технического снабжения, энергоснабжения, ремонтного обслуживания.
Важную роль играет повышение качества планирования с учетом перспективных потребностей развивающегося рынка; организационно-техническая подготовка производства; своевременное внедрение новой техники и технологии; модернизация действующего оборудования; обеспечение текущих и капитальных ремонтов и бесперебойная работа машин, механизмов, оборудования, аппаратуры, а также четкая организация внутризаводского материально-технического снабжения.
Особое место занимает организация труда. Это рациональное разделение и кооперация труда между различными категориями, группами работающих и отдельными исполнителями; организация и обслуживание рабочих мест; улучшение санитарно-гигиенических условий труда. Важную роль играет повышение квалификации кадров; изучение и системное распространение передовых приемов и методов труда; организация рациональных, научно обоснованных режимов труда и отдыха; укрепление трудовой и производственной дисциплины; развитие форм коллективного труда, многостаночного и многоагрегатного обслуживания.
Действие социально-экономических факторов обусловлено тем, что осуществление многообразных организационных мероприятий происходит в результате целенаправленной трудовой деятельности людей - участников общественного производства. Движущей силой является интерес к достижению определенного результата, удовлетворению материальных и духовных потребностей участников производства и обеспечению на этой основе роста производительности труда.
Общую численность работающих в плане по труду и заработной плате устанавливают как среднесписочное число персонала. Среднесписочная численность работников - численность всего персонала предприятия в среднем за планируемый период (год, квартал, месяц), списочная - численность персонала на определенную дату.
Численность персонала планируют по категориям: рабочие, ученики, управленческий персонал, специалисты, служащие и младший обслуживающий персонал и раздельно по цехам основного и вспомогательного производств. Численность основных рабочих планируют по нормам времени (сдельщики) и обслуживания (повременщики). Потребность рабочих вспомогательных производств определяют по плану объема работ и норм обслуживания с учетом требований охраны труда и техники безопасности.
Численность и состав руководящих работников, специалистов, служащих и МОП предприятия и его цехов устанавливается штатным расписанием, для разработки которого могут быть использованы нормативы управления применительно к структуре и характеру работы предприятия.
Фонд заработной платы на предприятии планируют раздельно по категориям работающих: рабочие, ученики, управленческий персонал, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал.
В плановый фонд заработной платы включают оплату труда, который необходим для выполнения задания, с учетом численности персонала, применяемых форм и систем оплаты труда (повременная, сдельная, штатно-окладная), доплат и надбавок, действующего премиального положения и планируемого фонда рабочего времени по каждой категории работников предприятия.
3) план фонда оплаты труда;
1) выработка рабочего;
План по труду и заработной плате имеет следующую структуру:
1) план повышения производительности труда работников;
2) план численности сотрудников;
3) план фонда оплаты труда;
4) план необходимых человеческих ресурсов и степени их подготовки.
Основными задачами формирования такого вида плана являются:
1) постоянное увеличение и превышение производительности труда над фондом оплаты заработной платы;
2) пропорциональное соотношение административно-управленческого персонала и работников цеха;
3) тарифицирование оплаты труда в зависимости от занятости и уровня профессиональной подготовки работников, а также качества их труда;
4) разработка, внедрение и контроль системы материального стимулирования работников;
5) повышение уровня квалификации сотрудников предприятия.
Документы, используемые при составлении плана труда и его оплаты: производственная программа, нормы затрат труда, фактические данные о выполнении планов и т. д.
План повышения производительности труда предполагает определение уровня и перспектив повышения уровня производительности. Производительность труда представляет собой количество произведенных изделий, выполненных заданий одним работником за единицу времени.
При планировании труда применяются следующие показатели:
1) выработка рабочего;
2) трудоемкость продукции в нормо-часах. Основными факторами, влияющими на производительность труда работников, являются:
1) повышение уровня технической оснащенности;
2) совершенствование организационной структуры и системы управления;
3) изменение объемов выпуска продукции;
4) изменение условий внешней среды. Численность сотрудников, необходимую для достижения поставленных целей, можно определить с помощью скорректированной базисной численности или методом прямого счета. Скорректированная базисная численность рассчитывается путем умножения плановой численности работников на коэффициент прироста объема продукции. Прямой счет ориентируется на подразделение работников по категориям.
Планирование фонда оплаты труда в основном рассчитывается путем умножения среднегодовой заработной платы на планируемую численность. Здесь необходимо учитывать не только основную, но и дополнительную оплату труда. В плановую оплату труда не включают только оплату за простои и брак, доплату за сверхурочные работы и другие аналогичные платежи.
Планирование привлечения дополнительной рабочей силы направлено либо на прирост численности, либо на замещение вакантных должностей. Таким образом, рассчитываются плановые показатели как по руководящему составу, так и по работникам низшего звена. Потребность в работниках определенной квалификации определяется отдельно по каждой профессии и специальности.
Все права защищены. Материалы этого сайта могут быть использованы только со ссылкой на данный сайт
Положение о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «Российские железные дороги» разработано в соответствии со статьей 135 трудового кодекса РФ и пунктах 88 устава ОАО «Российские железные дороги» утвержденного постановление правительства РФ от 18 сентября 2003 года № 585. Порядок оплаты труда работников структурных подразделений ОАО «Российские железные дороги» определяется положением об оплате труда, указанных структурных подразделений, утвержденным президентом ОАО «Российские железные дороги» в соответствии с положением выплаты не предусмотренные положением осуществляемого в порядке предусмотренного ТКРФ.
Виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего и компенсационного характера работникам определяет руководитель или либо на основе положения. Оплата труда рабочих (за исключением некоторых профессий) осуществляется по часовым тарифным ставкам определяемым на основе тарифной сетки по оплате труда рабочим.
В плане по труду входят следующие показатели:
- - численность работников;
- - фонд оплаты труда;
- - среднемесячная заработная плата.
Показатели плана по труду рассчитываются на основе производственной программы. Численность работников планируется по профессиям, уровням, разрядам квалификации и должностям.
Этот показатель рассчитывается тремя способами:
- - по объему работы и нормам выработки или нормам времени;
- - по числу производственных объектов и нормам затрат труда на один объект;
- - по числу хозяйственных единиц и штатному расписанию.
Определение тарифных ставок
Тарифная ставка (оклад) - это фиксированный размер оплаты труда работника за выполнение нормы оплаты труда определенной сложности за единицу времени.
Тарифная ставка используется для расчета сдельных расценок с учетом нормы выработки. В таблице 1. представлена тарифная сетка по оплате труда рабочих.
Таблица 1.
|
Разряды оплаты труда |
Уровни оплаты труда |
||||
|
1-й уровень |
2-й уровень |
3-й уровень |
4-й уровень |
||
|
Тарифные коэффициенты |
Тарифные коэффициенты |
Тарифные коэффициенты |
Тарифные коэффициенты |
||
|
Машинисты локомотивов |
Помощники машинистов локомотивов |
||||
Тарифные коэффициенты установлены с учетом особенностей работы рабочих локомотивных бригад в режиме «раздробленного» рабочего дня с перерывом между поездками «туда» и «обратно» и сверх нормативного отдыха в пунктах оборота (подмены) локомотивных бригад свыше половины времени предшествующей работы.
Тарифная сетка рабочего состоит из 4-х уровней оплаты труда:
- 1 Для оплаты труда рабочих занятых на работах не связанных с движением поездов, ремонтам и обслуживанием подвижного состава и технических средств.
- 2 Для оплаты труда рабочих связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием подвижного состава и технических средств.
- 3 Для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростным более 160 км/час и высокоскоростным движением.
- 4 Для оплаты труда рабочих локомотивных бригад.
С положения «о премировании специалистов аппарата управления за основные результаты хозяйственной деятельности». Данное положение вводится для материальной заинтересованности специалистов и служащих аппарата управления предприятии в повышении эффективности работы предприятия, производительности и качества труда. Премирование производится по результатам работы за месяц за выполнение и улучшение экономических и эксплуатационных показателей. Руководитель вправе издавать приказы о выплате доплат за условия труда по проведенной аттестации рабочих лист. Доплаты за условия труда производят согласно выписки из карт аттестации рабочих лист по фактам опасности согласно статьи 147 ТКРФ. В таблице 2. представлена выписка из карт аттестации рабочих мест по фактам опасности и вредности. Выписка из карт аттестации рабочих мест по фактам опасности и вредности.
Таблица 2.
|
Должность |
Размер доплат в % тарифной ставки(оклад) |
|
|
Старший энергодиспетчер, энергодиспетчер |
||
|
Электромеханик контактной сети |
||
|
Электромонтер контактной сети |
||
|
Электромонтер по ремонту ЛЕП |
||
|
Старший электромеханик, электромеханик по ремонту воздушных ЛЕП |
||
|
Старший электромеханик тяговой подстанции, электромеханик тяговой подстанции |
||
|
Электромонтер тяговой подстанции |
||
|
Машинист автомотрисы |
||
|
Электрогазосварщик |
||
|
Электромеханик контактной сети (парка стыкования) |
||
|
Электромеханик тяговой подстанции(дежурный) |
||
|
Старший электромеханик тяговой подстанции, электромеханик тяговой подстанции (ремонтно - ревизиционного участка) |
||
|
Электромонтер тяговой подстанции (ремонтно - ревизиционного участка) |
В целях привлечения и закрепления квалификационных кадров, обеспечения устойчивой и безаварийной работы с учетом специфики региональных рынков труда Москвы и Московской области в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 26 мая 2006 года № 1112р «Об установлении работникам филиала ОАО «РЖД» ремонтальных компенсационных надбавок». Размер региональных выплат устанавливают руководителям, специалистам 35% должностного оклада, служащим 40% должностного оклада, рабочим 50% месячной тарифной ставки. Часовая тарифная ставка первого разряда по оплате труда первого уровня определяется путем деления минимального размера оплаты труда установленного ОАО «РЖД» на среднемесячную норму рабочего времени данного календарного года. С 1 августа 2014 года тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда оплачиваемого по первому уровню оплаты труда составляет 6199 рубля.
Час. тарифная ставка = МРОТ / Среднечас. норма часов
Часовая тарифная ставка = 6199 / 164,25 = 37,74 (руб.)
Минимальный размер оплаты труда работникам железной дороги установлен 6199 рублей с 1 августа 2014 года. Размер региональной компенсации надбавки не может превышать 9098 рублей при условии полностью отработанного времени.
Среднемесячная норма рабочего времени составляет 164,25 часов.
Начисления заработной платы
Для начисления заработной платы работникам дистанции электроснабжения (ЭЧ) используют повременную систему оплаты труда. Повременная оплата труда может быть простой или повременно-премиальной. В первом случае сотруднику оплачивают лишь то время, которое он фактически отработал. При использовании этой системы труд работников оплачивается исходя из:
- - оклада;
- - дневной тарифной ставки;
- - часовой тарифной ставки.
В каждом из этих случаев количество отработанных дней (часов) определяют по табелю учета рабочего времени.
ЗП пов. = ТС х Ф
где, ТС - тарифная ставка присвоенного рабочему квалификационного разряда в единицу времени (час., день, месяц),руб;
Ф - фонд фактически отработанного времени, час, день.
Повременно-премиальная система предусматривает помимо начисления заработной платы исходя из оклада (дневной или часовой тарифной ставки) дополнительную выплату-премию. Ее начисляют при условии, что работником достигнуты те или иные производственные показатели. Размер премии может быть установлен как в твердой сумме, так и в процентах или коэффициентах от оклада (тарифной ставки).
ЗП пов-прем. = ЗП пов. + ПР
где, 3П пов. - тарифная заработная плата, соответствующая заработной плате, определенной по простой повременной системе;
ПР - сумма премии, установленная за обеспечение определенных количественных и качественных показателей работы.
Также работникам ежемесячно начисляют надбавки, доплаты.
Размер региональной компенсационной надбавки не должен превышать 9098 рублей:
- - для руководителей, специалистов-35% должностного оклада;
- - для служащих-40% должностного оклада;
- - для рабочих-50% должностного оклада.
Результаты расчетов заработной платы работников дистанции электроснабжения сведены в Таблицы
Таблица 3. Штатное расписание
|
Наименование должности |
Кол-во штатных единиц |
Разряд/ Уровень по ТСР |
Тарифный коэффициент |
Должностной оклад (тарифная ставка) (руб.) |
Месячный фонд заработной платы |
|
|
Руководство |
||||||
|
Главный инженер |
||||||
|
Итого по руководству: |
||||||
|
Кадрово-экономическая группа |
||||||
|
Инженер по подготовке кадров |
||||||
|
Начальник труда |
||||||
|
Ведущий |
||||||
|
Инженер по эксплуатации технических средств железных дорог |
||||||
|
Инженер по охране труда |
||||||
|
Итого по отделу: |
||||||
|
Бухгалтерия |
||||||
|
Главный бухгалтер |
||||||
|
Кладовщик |
||||||
|
Ожерельевский район электроснабжения |
||||||
|
Старший электромеханик |
||||||
|
Электромонтер по ремонту воздушных линий электропередачи |
||||||
|
Итого по участку: |
||||||
|
Ожерельевский район Контактной сети |
||||||
|
Начальник района |
||||||
|
Электромеханик |
||||||
|
Электромеханик |
||||||
|
Электромонтер |
||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||
|
Машинист автомотрисы |
||||||
|
Машинист автомотрисы |
||||||
|
Итого по участку: |
||||||
|
Ремонтный участок |
||||||
|
Старший электромеханик |
||||||
|
Электромеханик (по специальному подвижному составу) |
||||||
|
Электрогазосварщик |
||||||
|
Водитель автомобиля (ГАЗ-6631) |
||||||
|
Водитель автомобиля(БКМ-317ЛМ) |
||||||
|
Машинист крана автомобильного |
||||||
|
Уборщик производ. помещений |
||||||
|
Старший энергодиспетчер |
||||||
|
Энергодиспетчер |
||||||
|
Электромонтер по ремонту воздушных линий электропередач |
||||||
|
Электромонтер по ремонту |
||||||
Таблица 4. Начисления заработной платы работников дистанции электроснабжения
|
Наименование должности |
Кол-во штатных единиц |
Оклад или тарифная ставка |
Региональные компенсационные надбавки (не более 9098 руб.) |
Доплата за условия труда |
Фонд заработной платы |
|||||
|
Руководство |
||||||||||
|
Начальник дистанции электроснабжения |
||||||||||
|
Главный инженер |
||||||||||
|
Заместитель начальника дистанции (по контактной сети) |
||||||||||
|
Заместитель начальника дистанции (по энергетике) |
||||||||||
|
Секретарь (начальника дистанции) |
||||||||||
|
Итого по руководству: |
||||||||||
|
Кадрово-экономическая группа |
||||||||||
|
Ведущий инженер по организации и нормированию труда |
||||||||||
|
Специалист по управлению персоналом |
||||||||||
|
Инженер по подготовке кадров |
||||||||||
|
Производственно-технический отдел |
||||||||||
|
Начальник отдела |
||||||||||
|
Инженер по эксплуатации технических средств железных дорог |
||||||||||
|
Инженер по охране труда |
||||||||||
|
Итого по отделу: |
||||||||||
|
Бухгалтерия |
||||||||||
|
Главный бухгалтер |
||||||||||
|
Кладовщик |
||||||||||
|
Старший электромеханик |
||||||||||
|
Электромонтер по ремонту воздушных линий электропередачи |
||||||||||
|
Электромонтер по ремонту воздушных линий электропередачи |
||||||||||
|
Электромонтер по ремонту воздушных линий электропередачи |
||||||||||
|
Итого по участку: |
||||||||||
|
Район контактной сети |
||||||||||
|
Начальник района контактной сети |
||||||||||
|
Электромеханик |
||||||||||
|
Электромеханик |
||||||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||||||
|
Электромонтер контактной сети |
||||||||||
|
Машинист автомотрисы |
||||||||||
|
Машинист автомотрисы |
||||||||||
|
Помощник машиниста автомотрисы |
||||||||||
|
Итого по участку: |
||||||||||
|
Ремонтный участок |
||||||||||
|
Старший электромеханик |
||||||||||
|
Электромеханик (по специальному Подвижному составу) |
||||||||||
|
Электрогазосварщик |
||||||||||
|
Водитель автомобиля (ГАЗ - 6631) |
||||||||||
|
Водитель автомобиля (БКМ-317ЛМ) |
||||||||||
|
Машинист крана автомобильного |
||||||||||
|
Уборщик производственных помещений |
||||||||||
|
Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования |
||||||||||
|
Энергодиспетчерский аппарат |
||||||||||
|
Старший энергодиспетчер |
||||||||||
|
Энергодиспетчер |
||||||||||
|
Участок по вырубке просек под линиями автоблокировки и продольного электроснабжения |
||||||||||
|
Электромонтер по ремонту воздушных линий электропередач |
||||||||||
|
Электромонтер по ремонту воздушных линий электропередач |
||||||||||
|
Всего по штатному расписанию за месяц |
||||||||||
|
Всего по штатному расписанию за год |
Определение среднемесячной заработной платы работников
Заработная плата - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества, и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты и надбавки и стимулирующие выплаты. Для всех случаев определение размера средней заработной платы, предусмотренных ТКРФ, устанавливается единый порядок ее исчисления. Порядок исчисления средней зарплаты определен в статье 139 ТКРФ. Для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системы оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя независимо от источников этих выплат.
При любом режиме работы расчет средней заработанной платы работника производится исходя из фактически начисленной ему заработанной платы и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев.
ЗПср.= ФОТм/ч
ЗПср.= 2194203,77/66 = 33245,51(руб.)
Определение фонда заработной платы за год
Фонд заработной платы - условный внутризаводской фонд предприятия, включающий оплату за отработанное время, образуемый за счет суммирования начисленной заработной платы, различных доплат, премий и компенсаций.
В состав фонда заработной платы включаются начисленные предприятием:
- - суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время;
- - компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда;
- - стимулирующие доплаты и надбавки;
- - премии, единовременные поощрительные выплаты;
- - оплата питания, жилья, топлива, носящая систематический характер.
Фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
ФЗП за год = месячный ФЗП * 12 мес. (2.4.1.)
Для работников дистанции электроснабжения фонд заработной платы за год составит:
ФЗП за год =2194203,77* 12 = 26330445,25 (руб.)
Планирование трудовых показателей занимает особое место в системе планирования предприятия. Оно предусматривает:
Обеспечение роста производительности труда и превышение ее темпов над темпами роста заработной платы;
Достижение экономии труда и фонда заработной платы;
Обеспечение потребностей предприятия в квалифицированных кадрах, повышении их квалификации;
Установление оптимальных пропорций численности персонала по выполняемым функциям;
Соблюдение правильных соотношений в заработной плате отдельных категорий работников в соответствии с качеством и количества работы;
Усиление материальной заинтересованности работников по улучшению технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
План по труду
При изучении темы следует отметить, что планирование трудовых показателей осуществляется в виде разработки Плана по труду.
что является важнейшим разделом плана экономического и социального развития предприятия.
План по труду состоит из двух разделов:
Промышленно-производственная деятельность;
Непромышленная группа.
Первый раздел содержит такие плановые показатели, как численность промышленно-производственного персонала, роста производительности труда, фонд заработной платы учетной и внештатного состава работников, фонд материального поощрения, средняя заработная плата, нормативы затрат заработной платы на единицу продукции.
По разделу "непромышленная группа" планируется численность работников, фонд заработной платы, средняя заработная плата.
Составление планов осуществляется по следующей схеме:
Анализ показателей за предыдущий период, оценка ожидаемого выполнения плана и выявления имеющихся резервов;
Определение основных задач и разработка основных показателей плана;
Сбалансирование всех разделов плана.
Исследуя подробнее планирование трудовых показателей, следует сосредоточить внимание на планировании производительности труда как одного из основных элементов ресурсного обоснования производственной программы предприятия.
Информационной базой планирования производительности труда являются:
Баланс рабочего времени предприятия;
Производственная программа;
План организационно-технических средств;
План капитального строительства;
Информация оперативного учета затрат рабочего времени в отчетном периоде (табель учета рабочего времени, фотография, самофотография).
По факторный метод - заключается в расчете прироста производительности труда по факторам ее роста. Это самый распространенный метод планирования производительности труда.
Планирование производительности труда предусматривает осуществление следующих процессов:
Вычисление экономии рабочей силы под влиянием факторов (Езаг)
Определение исходной численности промышленно-производственного персонала в плановом периоде (Чвих)
Определение плановой численности работающих (Чпл)
Расчет прироста производительности труда (ΔППпл) в плановом периоде.
На первом этапе планирования производительности труда следует определить факторы, влияющие на экономию рабочей силы, и суммировать их.
деΣЧсб - суммарная численность руководителей, специалистов и служащих в базовом периоде, человек; ΣЧс норм- следуете прогрессивных норм, принятых в плановом периоде, человек.
Изменение численности работников в результате улучшения использования рабочего времени (ЧФРЧ) можно вычислить:
где Дб, Дпл - количество рабочих дней, отработанных в среднем одним рабочим соответственно в базовом и плановом периодах; Чпвп - исходная численность ППП, скорректированная с учетом влияния структурных сдвигов в производстве, лиц; Проб - удельный вес рабочих в базовой численности ППП,%.
Повышение технического уровня производства. Экономия рабочей силы за счет роста технического
уровня производства (ВС) рассчитывается по формуле:
Где t1, t2 - трудоемкость изготовления единицы продукции соответственно до и после внедрения технического мероприятия, нормо-часов; Nпл - плановый объем выпуска продукции, натур, ед.; Кв - коэффициент времени, определяется делением количества месяцев действия мероприятия в плановом году на 12.
Введение в действие и освоение новых объектов.
Изменение численности работников (Чосв) определяется как разница между численностью, планируется для новых предприятий (она устанавливается на основе технических проектов), и той численности, которая была бы необходима при базовой производительности труда по отрасли в целом.
Общую экономию численности работников (Езаг) вычисляют как сумму экономии численности (Ч) по каждому из перечисленных факторов.
Езаг = Чстр + Чq + М упр + Чфрг + М т.р + Чосв,
На втором этапе планирования производительности труда исходную численность промышленно-производственного персонала в плановом периоде рассчитывается по формуле:
где К - темпы роста объема производства в плановом периоде,%.
Третий этап планирования производительности труда предусматривает осуществление такого расчета:
Чпл = Чвих - Езаг,
На завершающем четвертом этапе планирования производительности труда прирост производительности труда (ΔППпл) в плановом периоде вычисляют по формулам:
Если по предприятию известно изменение трудоемкости производственной программы в целом, тогда:
где ΔТпрогр - процент уменьшения или увеличения трудоемкости производственной программы в плановом году.
где Ероб. ч - экономия (рост) затрат рабочего времени на выполнение производственной программы в плановом году, нормо-часов; Тпрогр.б - трудоемкость производственной программы в базовом году, нормо-часов.
Целью внутризаводского планирования является определение плановой численности работников предприятия. Оно направлено на обеспечение пропорционального и динамичного развития персонала и предусматривает определение общей и дополнительной потребности работников в плановом периоде, а также расчет их квалификационной структуры.
Одной из задач планирования численности является обеспечение преобладание темпов роста объема хозяйственной деятельности над темпами роста численности, что отражает интенсивность развития производства (рост производительности труда).
Планирование численности персонала включает:
Прогнозирование перспективных потребностей предприятия в персонале;
Изучение рынка труда (рынка квалифицированной рабочей силы);
Анализ рабочих мест предприятия;
Разработка программ и мероприятий по развитию персонала.
Численность работников планируется по отдельным категориям персонала. Для расчета плановой численности основных рабочих чрезвычайно важно определить действительный фонд рабочего времени. Вычисление фондов рабочего времени основывается на составлении балансов рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которые должен отработать в плановом периоде один среднеучетный рабочий.
Надо иметь в виду, что балансы рабочего времени составляют для такой категории персонала, как рабочие. Для определения плановой численности работников применяют такие
Плановую численность работников вспомогательного производства можно рассчитать по следующим методам:
Структурных соотношений;
Нормативным.
Общая потребность в руководителях, специалистах и служащих может определяться в соответствии с трудоемкости закрепленных функций, норм управляемости, уровня механизации труда управленческого персонала на основе типовых штатных расписаний.
Для планирования численности работников в целом для предприятия можно использовать также традиционные методы:
Факторно-аналитический:
Чпл = ВП / ППП,
где ОП - объем производства; ППП - запланированный выработка на одного работающего;
Опытно-статистический:
Чпл = Чзвит + М;
Балансовая (баланс трудового персонала):
Чпоч + П = 3 + Чкин. ,
где Пр - численность работников, принятых на работу; 3 - численность уволенных работников.
Следующим важным вопросом этой темы является планирование заработной платы на предприятии.
В современных условиях национальной экономики предприятиям средств на заработную плату никто не выделяет. Расходы на зарплату является частью общих затрат предприятия, поэтому их регулированию уделяют большое внимание. Соответственно возрастает необходимость в объективном и научно обоснованном планировании заработной платы, которое предусматривает планирование фонда оплаты труда и средней заработной платы.
Значение и роль плана по труду определяются следующим моментами:
затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации продукции и ее конкурентоспособность;
персонал фирмы является важнейшим фактором производства. Именно от него зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства и предметы труда, насколько успешно работает предприятие в целом. Поэтому на каждом предприятии должна разрабатываться и осуществляться кадровая политика, служащая исходной базой для планирования персонала;
в настоящее время возрастает коллективный и инвестиционный характер труда. Это выражается в разработке и реализации на предприятии значительного числа различных инновационных проектов, в которых задействовано большое количество работников. Эффективность этих проектов во многом зависит от того, насколько скоординированы усилия исполнителей, что может быть обеспечено только на планомерной основе;
уровень оплаты труда в нашей стране неоправданно низок. Соответственно низок удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости продукции. Основную долю в себестоимости занимают материальные затраты. Повысить уровень заработной платы можно только на основе рационального планирования труда.
Целью разработки плана по труду является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности предприятия в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.
К числу основных задач, которые решаются в процессе планирования труда, относятся следующие:
создание здорового и работоспособного трудового коллектива, способного выполнить намеченные планом цели;
формирование оптимальной половозрастной и квалификационной структуры трудового коллектива фирмы;
подготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала фирмы;
совершенствование организации труда;
стимулирование труда;
создание благоприятных условий труда и отдыха для персонала;
повышение производительности и качества труда;
обеспечение оптимального соотношения между численностью персонала, заработной платой и производительностью труда в планируемом периоде;
ротация персонала (прием, увольнение, перевод на другую работу);
оптимизация средств на содержание персонала и т.д.
Процесс планирования труда является составной частью общего плана предприятия. Однако, если планирование материально-вещественных факторов производства не представляет особой трудности, то планирование персонала является наиболее сложным. Это обусловлено тем, что каждый член трудового коллектива фирмы имеет свои потенциальные трудовые возможности, черты характера и в этом отношении он неповторим. Следовательно, трудовой коллектив как объект планирования не представляет собой сумму работников фирмы, а характеризуется синергетическим эффектом, оценить который чрезвычайно сложно.
В плане по труду рассчитываются показатели производительности труда; определяется трудоемкость изготовления единицы продукции и планируемого объема товарного выпуска, численность работающих в разрезе различных категорий персонала, планируемая величина затрат на содержание персонала фирмы и ее структурных подразделений, численность высвобождаемых (увольняемых) и принимаемых на работу работников; намечаются мероприятия по совершенствованию организации труда, подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, формированию и использованию кадрового резерва; готовятся исходные данные для планирования фонда оплаты труда и фонда заработной платы, средней заработной платы работников фирмы и т.д.
План по труду разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продукции и оказываемых услуг. В то же время потребность в персонале зависит от степени обоснованности применяемых на предприятии норм и нормативов времени, обслуживания, численности, управляемости и эффективности.
Финансовый план характеризует экономические возможности и результативность хозяйственной деятельности, определяют размер средств, направляемых на оплату труда, и влияют на величину затрат на содержание персонала фирмы. В свою очередь величина затрат на содержание персонала влияет на уровень издержек фирмы и отражается в плане по издержкам.
План инноваций предприятия содержит мероприятия по совершенствованию организации труда, а также другие инновации (нововведения), прямо или косвенно связанные с уменьшением или увеличением численности персонала и затрат на его содержание в планируемом периоде. На основе этого раздела формируются требования к квалификационно-профессиональному уровню персонала фирмы исходя из планируемых изменений в технике, технологии, организации производства, труда и управления.